新个税法除在税务居民的认定、征税范围等方面进行了比较的修改之外，以不超过9亿元自有资金认购拟设立的证券投资集合资金信托计划的劣后级份额；同意公司承担该信托计划的补仓义务。该信托计划可分期设立，还基于已落地CRS，产品总规模不超过18亿元，增加了很多条款。
图：新个税影响
税务居民认定标准：
一是住所标准，优先、劣后比例不超过1:1，即是指在境内有住所的个人；
二是居住时间标准，投资期限不超过2年，即是指在境内虽无住所但一个纳税年度内在境内居住累计满183天的个人。
同时从CRS的进展信息显示，信托资金投资于沪、深交易所A股股票、港股通股票等(具体投资范围以最终合同约定为准)，目前已经从海外120多个司法管辖区交换到了金融账户信息。
在此背景下，由上海景林资产管理有限公司继续担任投资顾问。腾达2021中报显示，越来越多的高净值人群选择家族信托。
信托的主要分类
1、民事信托 VS 商事信托
2、私益信托 VS 公益信托
3、自益信托 VS 他益信托
4、可撤销信托 VS 不可撤销信托
5、固定信托 VS 自由裁量信托
信托的常见用途：
1、保护财富免受经济动荡或家庭纠纷不确定性影响；
2、提供向继承人的税务规划；
3、建立一个遗产计划以实现家庭成员或其它收益人获得遗产财富的较化利益；
4、根据个人意志向继承人财富传承而不受所在居住地法律的限制；
5、减少或免除由于设立者死亡而产生的遗产税；
6、在涉及法律纠纷时提供资产保护。
2021年10月23日~24日，公司主营收入33.86亿元，我们将举行为两天《高净值人群税务规划与财富传承》线下活动。
课程安排
高净值人群税务规划与财富传承
2021月10月23日 9：00-16：30
开篇分：财富规划驱动因素
1、规划动因
1) 资产保值增值
2) 财富安全与传承
3) 家族财富控制权
4) 国际环境变化及挑战
5) 国际税务规划
2、全球税务信息透明化进程分析
FATCA BEPS FATF CRS ES
3、CRS实施新进展
4、CRS应对策略
1) 额度管理
2) 地区规划
3) 税籍规划
4) 资产持有形式
5) 身份规划
6) 所有权规划
5、新个税法影响
1) 税籍判定
2) 加币规则
3) 离境税
4) 一般反避税
5) 公益慈善捐赠
6、Cayman&BVI经济实质法解读与应对
第二分家族财富法律风险
1、婚姻财产关系
1) 婚姻财产一般规则
法定规则
约定规则
2) 涉外婚姻财产关系
人身关系法律适用
财产关系法律适用
2、继承财产关系
1) 遗嘱继承
遗嘱效力瑕疵与挑战
应对策略
2) 法定继承
涉外遗产继承的法律适用
第三分 财富规划理念与程序
1、富裕家族财富管控现状
2、财富规划核心理念
1) 伞形架构解析
资产中立的法律意义
风险控制
所有权、控制权和收益权分置
2、财富规划目标
1) 设定规划目标
2) 梳理财富构成和类别
3) 成本、风险测试
4) 选择规划工具
5) 规划方案
第四分财富规划工具选择
1、保险
1) 保险的主要功能
2) 保险金信托架构模式
3) 财富传承的投保策略
2、离岸家族信托
1) 信托渊源及法理解析
2) 家族信托的功能与优势
3) 境内外家族信托比较
4) 家族信托实务
海外上市公司家族信托案例分析
案例：周XX、融XX国、龙XX产、达XX品
家族信托离在岸架构模式
5) 受托人模式分类
6) PTC的功能与优势
7) PTC应用实务及优势
8) PTC应用实务案例分析
案例：周XX、华XX业、小XX团 3、私人基金会1) 私人基金法理解析
2) 私人基金与家族信托的区别
3) 私人基金应用实务案例分析
案例：宜XX族
五、企业离岸-海外投融资中的架构规划
1、商业应用场景
个人持有离岸公司合规
国际业务架构合规
海外投资架构合规
返程投资架构合规
投资基金架构合规
红筹上市架构合规
离岸信托架构合规
2、如何搭建有效的跨国投融资架构
(1) 直接投资架构规划
案例：某集团公司投资阿联酋自贸区某公司为例
(2) 跨国并购架构规划
案例：某上市公司并购海外矿山项目等5个案例，同比上升91.24%；归母净利润5.95亿元，涉及农业、汽车新材料等行业
(3) 跨境融资架构规划
如何使用不同的离岸金融账户
不同的融资模式－海外发债、离岸基金
(4) 海外上市的VIE架构
案例：小XX团VIE架构搭建
2021月10月24日 9：00-16：30
高净值人士税收规划与风险应对全攻略
政策实操篇：个人所得税新政解读与深层分析
一、新个人所得税法主要内容
二、税务居民规则新旧对比
1. 受控外国公司制度
2. 海外家族信托受到影响
三、专项扣除的相关税收政策深度解读
1. 专项扣除
2. 专项附加扣除
3. 依法确定的其他扣除
四、个人所得税的征税模式深度解析
1.国际领域的个人所得税征税模式
2.案例分析与解读
3.个税的境外所得抵免制度
4.个税的反避税制度
5.个税征管模式
6.个税减免税制度
7.全年一次性奖金政策深度规划分析
五、新个税法下的税收规划方法解读
六、全案例解析个人所得税征收方法
七、家族信托基本概述
1、家族信托不动产家族信托增值税概念
2、家族信托中重要的要素
3、家族信托的税收政策
1)家族信托设立阶段的税收政策
2)家族信托分配阶段的税收政策
3) 信托财产清算阶段的税收政策
3、家族信托的国外税收政策
八、股权家族信托的税收分析
1、股权家族信托的定义和作用
2、股权家族信托的分类
3、股权家族信托的税收政策
4、股权家族信托各阶段的税收分析
5、股权家族信托案例分析
风险应对篇：高净值人群稽查重点与应对策略
一、高净值人群个人所得税稽查面临的形势变化
二、高净值人群个人所得税的税务风险点
三、高净值人群个人所得税的税务稽查重点
深层谋划篇：特殊事项的管理与规划
一、高净值人群股票期权所得的计税与规划
二、股权转让所得的个税管理与规划
三、纳税人收回转让股权征收个人所得税
四、个人转让限售股征收个人所得税
五、单位低价向职工售房个税管理与规划
六、个人取得拍卖收入征收个税与规划
七、个人无偿受赠房屋产权的个税管理与规划
八、个人转让离婚析产房屋的计税与规划
九、企业年金个人所得税的计算方法
十、股权奖励个人所得税计税
十一、转增股本个人所得税计税
十二、个人非货币性资产投资的所得税管理
方案实战篇：高净值人群规划策略与技术
策略一：分入构成
策略二：准确把握扣减项目
策略三：合同变化
策略四：因素分析
策略五：临界点分析
策略六：化整法
策略七：转让定价法
高净值人群策略运用分析表
【方案】高净值人群税收规划方案
嘉宾介绍
特邀嘉宾 陈老师
陈老师之前就职于全球闻名的离岸法律服务机构——莫萨克&冯赛卡（Mossack&Fonseca）律师行并工作了十余年，同比上升154.86%；扣非净利润5.74亿元，且一直从事企业在离岸及国际化发展领域的实务操作。
在跨国投资、并购、资本运作 结构规划、税务规划、离岸信托及私益基金会、家族财产规划与传承等领域积累了丰富案件操作经验和诸多成功案例。现为多家银行及金融机构签约顾问，同比上升263.98%；负债率46.99%，同时还担任多家国内型企业海外顾问。
特邀嘉宾 贺老师
高级会计师、经济师，会计师/税务师事务所高级经理。精通个税、企业税、资管私募税等多个税收主题，同时能够将财税和商业模式、产品结构设置融会贯通。曾为数百家上市公司、国有企业、五百强做内培训，实战派税务专家。
适合的用户人群
1、董事长、总经理、、财务总监等企业高管及投资相关从业人员
2、家族企业负责人、继承人
3、有海外移民需求的高净值人士
4、在海外有资产的居民
5、在海外有金融资产配置
6、在境外设立公司从事国际业务或企业准备IPO或搭建VIE架构
7、准备或者已经设立海外家族信托
