近年来，广发银行目前零售业务营收占全行营业收入的半壁江山。本届金交会上，国内信用证福费廷作为一种低风险、低成本、放款速度快、无需占用企业授信的融资产品，广发银行专题展示了该行零售转型的最新举措及成就。据介绍，一直受到各类企业的关注，广发信用卡已持续经营25年，卖方客户可提前回笼资金，累计发卡超过9500万张，减少到期日收款的不确定性。对于银行来说通过该产品可改善客户的资金流、降低融资成本，信用卡贷款余额超过4000亿元；财富管理方面，维护客户关系，管理客户金融资产近7000亿元，同时亦可提高银行中间业务收入，近期打造“广发严选”优质基金品牌，从而实现银行、客户双赢的面。
一、国内证福费廷业务风险
国内证福费廷业务因有承兑行的付款承诺被认为属低风险业务，为客户提供全视图、多样化财富管理服务。广发银行理财子公司开业在即，但实际业务中产生的国内证福费廷风险事件并不少见。
1.开证行的信用风险
开证行付款是国内证福费廷业务的还款来源，零售产品线将进一步丰富。同时，承兑行的资信与评级显得尤为重要，广发银行坚持做强做优“广发银行手机银行”和“发现精彩”两APP，避免信用证到期，开证申请人破产或者无力支付款项，开证行以种种理由拒绝付款的现象出现。
2.贸易背景真实性风险
真实的贸易背景是信用证结算以及后续贸易融资的基础。一旦基础交易出现劣变，如期收回融资款项的风险将会增加，也存在监管风险，可能遭到监管门处罚。贸易背景的审核有利于控制国内证福费廷业务的风险，但审核难度较。
3.欺诈及止付情况下的追索风险
在受益人欺诈情况下，福费廷最终包买商能否以善意第三方的身份追索？目前对于福费廷的法律关系存在争议，有观点认为福费廷不同于议付，包买商不是法律意义上的善意第三方。一旦发生欺诈，开证行会向法院申请止付，虽然在业务合同及相关业务管理办法中常有排除受益人欺诈风险以及履行回购债权义务的条款，但业务实践中仍可能面临无法收回款项的风险。
二、国内证福费廷业务风险控制
结合上述风险阐述，应从以下几个方面做好风险防控：
1.加强贸易背景真实性调查
银行应当遵循“了解你的客户”原则，切实履行贸易融资真实性、合规性审查职责，积极支持实体经济真实贸易融资需求，防止企业虚构贸易背景套取银行融资。应加强卖出方资质审核，提高客户准入条件，如卖方客户需满足生产经营正常、产品质量和服务较好、履约记录良好、在他行无贷款逾期记录且不涉及不良担保圈等；登录税务全国统一发票查询平台查询增值税发票的真实性并在融资期间查询防止融资后注销发票的情况等。在办理二级市场福费廷业务时，还应加强对银行同业的KYC和尽职调查。
对疑似关联交易应从严审核，密切关注融资款项的资金流向。当卖出方为银行时，二级包买商虽未直接接触客户，但仍需对贸易背景真实性进行调查，同时应要求卖出行出具关于贸易背景真实性的承诺，并在福费廷协议中增加欺诈情况下追索权条款。
2.防范操作风险
首先，需要确保承兑行确认到期付款承诺的真实有效性，需提供加押电文。其次，在办理国内证福费廷业务时，卖出行应向买入行发送信用证项下款项让渡报文，确保债权转让真实有效。再次，由于目前福费廷包买商善意第三方地位存在争议，银行在办理业务时，应选取可议付远期信用证。一旦发生欺诈的情况，议付行可以启用欺诈例外的例外原则行使追索权。
3.降低信用风险
在办理业务时，谨慎选择开证行和二级市场福费廷业务中的交易对手，除需确保承诺付款行在有足额授信额度外，应选择资信良好、势力雄厚、操作较为严谨的同业作为交易伙伴，降低信用风险。
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